Bespaar erfbelasting: verlaag de WOZ-waarde bij een erfenis
Bespaar erfbelasting: verlaag de WOZ-waarde bij een erfenis
Wanneer je een woning erft, denk je misschien vooral aan emotionele en praktische zaken. Maar wist je dat de Belastingdienst de WOZ-waarde van het huis gebruikt om de erfbelasting te berekenen? Hoe hoger die waarde, hoe meer erfbelasting je betaalt. Gelukkig zijn er mogelijkheden om dit bedrag te beperken — en dat begint met slim gebruik van de WOZ-waarde.
Kies de voordeligste WOZ-waarde
Als erfgenaam mag je zélf bepalen welke WOZ-waarde je gebruikt in de aangifte erfbelasting:
-
de waarde van het jaar van overlijden, of
-
de waarde van het jaar daarvoor.
Je mag de laagste van de twee gebruiken. Dit kan een flink verschil maken. Stel dat de WOZ-waarde van de woning in het overlijdensjaar € 300.000 is, maar in het jaar ervoor € 280.000. Dan bespaar je direct belasting door die lagere waarde te gebruiken.
Bezwaar maken tegen een te hoge WOZ-waarde
Lijkt de WOZ-waarde aan de hoge kant, bijvoorbeeld omdat de woning verouderd is of recent is getaxeerd op een lager bedrag? Dan kun je bezwaar maken bij de gemeente.
Als erfgenaam heb je een afgeleid belang bij de WOZ-beschikking van de overledene. Je kunt daarom zélf bezwaar maken tegen de WOZ-waarde, ook al stond de woning niet op jouw naam. Dit recht ontstaat zodra het overlijden heeft plaatsgevonden en je als erfgenaam betrokken bent bij de nalatenschap.
Voorwaarden:
-
Je bent erfgenaam of gerechtigd tot (een deel van) de nalatenschap.
-
De beschikking waartegen je bezwaar maakt, betreft het jaar van overlijden of het jaar ervoor.
-
Op verzoek van de erfgenamen een voor bezwaar vatbare WOZ-beschikking wordt dan uitgereikt aan de erfgenamen
De Belastingdienst en haar kennisgroepen erkennen dit recht expliciet. De gemeente mag zelfs op verzoek van een erfgenaam een nieuwe WOZ-beschikking afgeven, zodat je alsnog bezwaar kunt maken. Zie ook:
kennisgroepen.belastingdienst.nl – KG:063:2023:31
Erfbelasting terugkrijgen na een definitieve aanslag? Dat kan.
Heb je al aangifte erfbelasting gedaan en is de definitieve aanslag al opgelegd? Ook dan kun je alsnog besparen, zolang de WOZ-waarde achteraf wordt verlaagd.
Dit werkt als volgt:
-
Je maakt bezwaar tegen de WOZ-waarde bij de gemeente, zie voorgaand.
-
Wordt de waarde verlaagd? In artikel 18a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen is bepaald dat de herziene waardebeschikking ook doorwerkt in de schenk- en erfbelasting. Navordering dient plaats te vinden binnen acht weken na het onherroepelijk worden van de herziene WOZ-beschikking.
-
Op verzoek zal de erfbelasting worden verminderd.
De Belastingdienst bevestigt dit standpunt expliciet:
“Ook indien de beschikking WOZ-waarde in bezwaar is verlaagd nadat de aanslag erfbelasting onherroepelijk vaststaat, bestaat de mogelijkheid om een ambtshalve verzoek tot vermindering van de aanslag erfbelasting in te dienen.”
Kennisgroepen Belastingdienst – KG:063:2023:31
Checklist voor erfgenamen
✔ Vraag de WOZ-beschikkingen van het jaar van overlijden én het jaar ervoor op
✔ Vergelijk de waarden en kies de laagste
✔ Maak bezwaar tegen een te hoge WOZ-waarde (binnen zes weken)
✔ Vraag een WOZ-beschikking op jouw naam aan als je er nog geen hebt
✔ Dien bij verlaging een verzoek in tot ambtshalve vermindering van de erfbelasting
✔ Raadpleeg een financieel planner of estate planner bij twijfel
Hulp bij erfbelasting? Bel Financiële Planning Specialist
Het afwikkelen van een erfenis brengt veel regelwerk met zich mee — en fouten kunnen kostbaar zijn. Wil je zeker weten dat je niet te veel erfbelasting betaalt? Of kun je hulp gebruiken bij het invullen van de aangifte erfbelasting?
Bel dan direct met Financiële Planning Specialist, Jaap Franken op 06 – 417 17 904.
Wij helpen je graag verder met praktisch advies én de volledige afhandeling.
